资产负债表是反映企业整个资产状况的报表,利润表是反映企业经营状况的表格。两张报表所体现的内容是完全不同的。
资产负债表与利润表的勾稽关系是:
资产负债表里的未分配利润期末数=未分配利润年初数 损益表里净利润的累计数
以前年度损溢调整发生后不会影响资产负债表与利润表的勾稽关系,以前年度损溢调整后如何在资产负债表中填列呢?
我从“天涯问答”里查到“美丽之步”的答复,认为不错,原文摘来以共享:
答:这确实是一个高难度的会计核算问题!据你所说,既然已对以前年度损益调整过,那么就必须同时调整1、资产负债表中期初数中的“未分配利润”;2、利润及利润分配表中的“年初未分配利润”的“本年累计数”一栏;3、相应调整“对应科目”的资产负债表中的“期初数余额”和“期末数余额”。
另外用友软件不能自动调整2009年初数,需要手工进行调整。
有个公司是这样做的:我们公司每年账期达到16期,有4期是调账用的,一个是内部审计调整期,一个是外部审计账期,一个是税务检查调整账期,还有一个好象是国资委审计,说白了就是调整的分录是直接做在调账期内,然后自动调整了调整期的资产负债表年末数,也就是直接调整了报表年初数。
结的是12期,所以13-16期的记账日期都是12/31的,财务软件也是可以设置的。
希望对您有所帮助。
金蝶软件官网 http://www.3rensoft.com
金蝶软件产品网 http://www.winerp.cn
西安金蝶精斗云 http://www.ijdy.cLoud
西安金蝶云 http://www.ikingdee.cloud
西安(陕西)地区金蝶软件销售及服务咨询
西安三人行云计算有限公司
销售咨询电话:029-88455355
技术咨询电话:029-88455366
售前咨询QQ客服: