情形一
问题:
答复:
1、总分公司的企业所得税是汇总纳税的,而企业所得税是法人税制,总公司的发票开成分公司的抬头是可以在企业所得税中扣除的。
2、但是,如果所得税不是由总公司统一汇总核算,那么,分公司名头的发票就不可以用做总公司税前扣除,总公司名头的发票也不可以用做分公司税前扣除。
情形二
问题:
答复:
情形三
问题:
答复:
借:管理费用-差旅费 400元
应交税费-应交增值税(进项税额)36元
贷:银行存款 436元
情形四
问题:
答复:
条件一
必须是公司的职工。
也就是医药费发票抬头上的名字,必须属于公司职员,非本公司员工的医药费不得在企业所得税前扣除。
条件二
必须是企业实际发生的支出。
条件三
单位没有实行医疗统筹。
入账提醒:
1、若企业未参加医疗统筹(社保),员工报销的个人医药费可以列入职工福利费,按规定在企业所得税税前扣除,超过工资薪金总额14%的部分在汇算清缴的时候做纳税调增。
情形五
问题:
答复:
借:应付职工薪酬-职工教育费200元
贷:银行存款 200元
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